LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS 2023 DECRETO Examinado el expediente relativo a la Liquidación del Presupuesto del Consorcio de Seguridad y Emergencias de Lanzarote para el ejercicio económico 2023. Resultando: Que consta el informe emitido por la Sra. Interventora proponiendo la aprobación de la referida Liquidación Presupuestaria. Considerando: Que, en virtud de lo dispuesto en el apartado 3º del artículo 191 del R.D. Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, que determina que las entidades locales deberán confeccionar la liquidación de su presupuesto, correspondiendo al Presidente de la Entidad Local, previo informe de la Intervención, la aprobación de tal liquidación. Considerando: Lo establecido en el artículo 90, apartado primero, del R.D. 500/90, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo I del Título VI de la Ley 39/1988 de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. RESUELVO: Aprobar la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2023, en los términos siguientes: RESULTADO PRESUPUESTARIO 2023 DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO a. Operaciones corrientes 694.889,05 918.615,63 -223.726,58 b. Operaciones de capital 0,00 206.165,02 -206.165,02 1.Total operaciones no financieras (a+b) 694.889,05 1.124.780,65 -429.891.60 c. Activos financieros 34.909.567,38 0,00 34.909.567,38 d. Pasivos financieros 1.624,17 444.444,45 -442.820,28 2. Total operaciones financieras (c+d) 34.911.191,55 444.444,45 34.466.747,10 RESULTADO PRESUPUESTARIO (1+2) 35.606.080,60 1.569.225,10 34.036.855,50 AJUSTES LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS 2023 3.Créditos gastados financiados con RTGG 0,00 4.D.F. negativas del ejercicio 0,00 5. D.F. positivas del ejercicio 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 34.036.855,50 ESTADO DE REMANENTE DE TESORERIA 2023 1.Fondos líquidos 15.193.403,55 2.Derechos pendientes de cobro 51.897.685,36 3.Obligaciones pendientes de pago 612.537,58 4. Partidas pendientes de aplicación -3.149.800,17 I. Remanente de Tesorería Total (1+2-3+4) 63.328.751,16 II. Saldos de dudoso cobro 16.300.989,87 III. Exceso financiación afectada 6.475.254,10 Remanente de Tesorería para Gastos Generales (I-II-III) 40.552.507,19 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO INGRESOS 2023 Previsiones iniciales 8.986.000,00 Modificaciones 6.720.835,08 Previsiones definitivas 15.706.835,08 Derechos reconocidos netos 35.606.080,60 Derechos reconocidos pendientes cobro 34.909.567,38 Recaudación Líquida 696.513,22 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS 2023 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GASTOS 2023 Créditos iniciales 8.986.000,00 Modificaciones 6.720.835,08 Créditos definitivos 15.706.835,08 Obligaciones reconocidas netas 1.569.225,10 Obligaciones pendientes de pago 0,00 Primero.- Del presente Decreto deberá darse cuenta a la Asamblea General del Con- sorcio del Agua de Lanzarote en la primera sesión ordinaria que celebre. Así lo ordena y firma el Excmo. Sr. Presidente del Consorcio del Agua de Lanzarote. La Secretaria que suscribe el presente Decreto a los solos efectos de dar fe de su autenticidad. Documento firmado electrónicamente Dña. Rosalinda Bonilla Reyes, Interventora del Consorcio del Agua de Lanzarote, en ejercicio de las funciones de control y financiación internas atribuidas en el artículo 92.3 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, en concordancia con el artículo 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de Marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, y en relación con la documentación correspondiente a la APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA EJERCICIO 2023, se I N F O R M A 1. NORMATIVA Dando cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 192.2 del Texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (REAL DECRETO LEGISLATIVO 2/2004, de 5 de marzo,) se emite el preceptivo informe haciendo constar que el expediente de liquidación del Presupuesto del Consorcio para el ejercicio del 2023 se ha efectuado en cumplimiento de lo regulado en las siguientes normas: • Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.(TRLRHL) • R. Decreto 500/1990, de 20 de abril que desarrolla en materia presupuestaria el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo,. • Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de Contabilidad Local (ICAL) • Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las Entidades Locales • Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF). • Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. • Real Decreto-ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público. • Ley 31/2022, de 23 de dicieimbre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2023. En cumplimiento de las normas citadas en el expediente de liquidación se recogen los resultados de la ejecución del presupuesto del ejercicio de 2023, conteniendo la misma: • Los estados de Gastos e Ingresos en los que se recogen los créditos y previsiones iniciales y definitivas, y la gestión presupuestaria, tanto en lo que hace referencia al Presupuesto del ejercicio como a la gestión de ejercicios anteriores. • Los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre de dicho año. • El resultado presupuestario. • Los remanentes de crédito. • El remanente de Tesorería. 1 2. ESTUDIO LIQUIDACION PRESUPUESTO EJERCICIO 2023 2.1. PRESUPUESTO EJERCICIO CORRIENTE. ESTADO DE GASTOS. El Presupuesto inicial del ejercicio de 2023 ascendió a 8.986.000 € y durante el mismo se aprobaron modificaciones presupuestarias por un importe total de 6.720.835,08 € por lo que el presupuesto definitivo asciende a un total de créditos definitivos de 15.706.835,08 € tanto en gastos como en ingresos. En este ejercicio, al igual que en ejercicios anteriores, el volumen a que asciende el total de modificaciones excede considerablemente al importe del presupuesto inicial como consecuencia de la incorporación de remanentes del ejercicio anterior y por transferencias entre capítulos, por lo que se han aprobado los correspondientes expedientes de modificación. El total de las obligaciones reconocidas netas ha ascendido 1.569.225,10 €, ascendiendo los pagos netos durante el ejercicio a un total de 1.569.225,10€, siendo el importe de los acreedores pendientes de pago al final del ejercicio de 0€ lo que supone que se ha abonado el 100 % del total de obligaciones reconocidas que demuestra un importante grado de liquidez y un muy buena gestión de tesorería en la actividad económica del Ente. Analizando la gestión presupuestaria del Estado de Gastos por Capítulos cabe destacar: Capítulo 1. Gastos de Personal. De este capítulo cabe resaltar los siguientes datos: • Créditos iniciales: 561.872,38 € • Créditos definitivos: 549.896,87 € • Gastos comprometidos: 352.493,76 € • Obligaciones reconocidas: 352.493,76 € • Pagos efectuados: 352.493,76 € Lo que en términos porcentuales dan los siguientes ratios: • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos 64,10 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos 64,10 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas; 100 % Como en ejercicios anteriores los créditos ejecutados sobre lo presupuestado representan un bajo porcentaje como consecuencia del número de vacantes existentes en el cuadro de puestos de trabajo que no han sido cubiertas- Capítulo 2. Gastos en bienes corrientes y servicios. La ejecución presupuestaria en los gastos corrientes dan cifras similares a ejercicios pasados., y se resumen en: • Créditos iniciales: 1.037.178,00 € • Créditos definitivos: 864.124,53€ • Gastos comprometidos 509.308,78 € • Obligaciones reconocidas: 299.383,85 € • Pagos efectuados: 299.383,85 € Lo que en términos porcentuales dan los siguientes ratios: • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 58,94% 2 • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 34,65 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 100 % El total de este capítulo fue reducido mediante expedientes de modificación de créditos que se consideró necesario aprobar a efectos de hacer frente a gastos de inversión. Capítulo 3 Gastos financieros. Los datos que ofrece la liquidación en este capítulo son los siguientes: • Créditos iniciales: 44.505,17 €. • Créditos definitivos: 44.505,17 € • Gastos comprometidos: 32.118,24 €. • Obligaciones reconocidas: 32.118,24 € • Pagos efectuados: 32.118,24 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 72,17 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 72,17 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 100 % En este Capítulo se recogen los gastos derivados de las actividades financieras de la entidad. Dada la situación económica del Consorcio este capítulo tiene escasa importancia relativa en su actividad económica. Capítulo 4 Transferencias corrientes. De este capítulo cabe destacar las siguientes cifras: • Créditos iniciales 204..000,00 € • Créditos definitivos 1.936.810,59 € • Gastos comprometidos 384.619,78 € • Obligaciones reconocidas: 234.619,78 € • Pagos efectuados: 234.619,78 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 19,86 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 12,11 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 100,00 % Capítulo 5. Fondo de contingencia De este capítulo cabe destacar las siguientes cifras: • Créditos iniciales: 30.000,00 € • Créditos definitivos: 30.000,00 € • Gastos comprometidos 0,00 € • Obligaciones reconocidas: 0,00 € • Pagos efectuados: 3 0,00 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 0 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 0 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 0% Capítulo 6. Inversiones reales. Las cifras que aporta la liquidación de este capítulo son las siguientes: ? Créditos iniciales: 3.159.000,00 € ? Créditos definitivos: 8.332.053,47 € ? Gastos comprometidos 236.235,48 € ? Obligaciones reconocidas: 206.165,02 € ? Pagos efectuados: 206.165,02 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 2,84 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 2,47 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 100 % Capítulo 7. Trasferencias de capital Las cifras que aporta la liquidación de este capítulo son las siguientes: ? Créditos iniciales: 3.500.000,00 € ? Créditos definitivos: 3.500.000,00 € ? Gastos comprometidos 0,00 € ? Obligaciones reconocidas: 0,00 € ? Pagos efectuados: 0,00 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 0 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 0 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 0 % Capítulo 8 Activos financieros No se presupuestó cantidad alguna en este capítulo por la inexistencia de esta clase de operaciones financieras. 4 Capítulo 9 Pasivos financieros Las cifras que aporta la liquidación de este capítulo son las siguientes: • Créditos iniciales: 449.444,45 € • Créditos definitivos 449.444,45 € • Gastos comprometidos 444.444,45 € • Obligaciones reconocidas 444.444,45 €. • Pagos efectuados 444.444,45 € • Grado de ejecución de gastos comprometidos sobre créditos definitivos: 98,89 % • Grado ejecución de obligaciones reconocidas sobre créditos definitivos: 98,89 % • Porcentaje de pago sobre obligaciones reconocidas: 100,00 % La cantidad presupuestada ajustada a la cuota de amortización de préstamos en vigor que ha sido abonada en su totalidad. 2.2. PRESUPUESTO EJERCICIO CORRIENTE. ESTADO DE INGRESOS. En el Estado de Ingresos del presupuesto constan unas previsiones iniciales de 8.986.000,00 € , y unas previsiones definitivas de 15.706.835,08 € , lógicamente en cuantía igual a los créditos iniciales y definitivos del Presupuesto de Gastos. Los derechos reconocidos netos totales han ascendido a 35.606.080,60 € y los derechos recaudados a 696.513,22 € El análisis del Estado de Ingresos por Capítulos arroja las siguientes cuantías: Capítulo 3. Tasas y otros ingresos Este Capítulo reflejan las siguientes cifras: • Previsiones iniciales 350.000,00 € • Previsiones definitivas 350.000,00 € • Derechos reconocidos netos: 254.991,63 € • Recaudación líquida: 254.991,63 € • Derechos pendientes de cobro: 0,00 € ? Grado ejecución de ingresos reconocidos netos sobre previsiones definitivas: 72,85% ? Recaudación líquida sobre derechos reconocidos : 100 % Capítulo 4. Transferencias corrientes. Este Capítulo ofrece las cifras siguientes: 5 • Previsiones iniciales 36.000,00 € • Previsiones definitivas 36.000,00 € • Derechos reconocidos netos: 254.991,93 € • Recaudación líquida: 254.991,93 € • Derechos pendientes de cobro: 0,00 € ? Grado ejecución de ingresos reconocidos netos sobre previsiones definitivas: 72,85 % ? Recaudación líquida sobre derechos reconocidos : 100,00 % Capítulo 5. Ingresos patrimoniales. La liquidación de este Capítulo ofrece los siguientes datos: • Previsiones iniciales: 5.600.000,00 € • Previsiones definitivas 5.600.000,00 € • Derechos reconocidos netos 419.682,16 € • Recaudación líquida 419.682,16 € • Derechos pendientes de cobro: 0,00 € ? Grado ejecución de derechos reconocidos netos sobre previsiones definitivas: 7,49 % ? Recaudación líquida sobre derechos reconocidos : 100 % Capítulo 6 Enajenación de inversiones reales. No había ninguna previsión en este capítulo, ni se ha efectuado ninguna actuación de las operaciones que en el mismo se contabilizan Capítulo 7. Trasferencias de capital Este Capítulo ofrece las cifras siguientes: ? Previsiones iniciales: 3.000.000,00 € ? Previsiones definitivas 3.000.000,00 € ? Derechos reconocidos netos: 0,00 € ? Recaudación líquida 0,00 € Grado ejecución de derechos reconocidos netos sobre previsiones definitivas: 0 % Recaudación líquida sobre derechos reconocidos : 0 % 6 Capítulo 8. Activos financieros. Este Capítulo ofrece las cifras siguientes: • Previsiones iniciales: 0,00 € • Previsiones definitivas 6.720.835,08 € • Derechos reconocidos netos: 34.909.567,38 € • Recaudación líquida: 0,00 € • Derechos pendientes de cobro: 34.909.567,38 € Las cuantías que aparecen en este capítulo corresponden a la utilización del Remanente de Tesorería en los expedientes de modificación de créditos aprobados durante el ejercicio y su contabilidad se ha efectuado de conformidad con lo dispuesto en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Hacienda Locales y el R. Decreto 500/90 que lo desarrolla en materia presupuestaria, así como el derecho reconocido de deuda de la mercantil Inalsa con el Ente. Capítulo 9. Pasivos financieros. Este Capítulo ofrece las cifras siguientes: • Previsiones iniciales: 0,00 € • Previsiones definitivas 0,00 € • Derechos reconocidos netos: 1.624,17 € • Recaudación líquida: 1.624,17 € • Derechos pendientes de cobro: 0,00 € Grado ejecución de derechos reconocidos netos sobre previsiones definitivas: 0 % Recaudación líquida sobre derechos reconocidos : 100 % 4. EJERCICIOS CERRADOS. Los estados de ejecución de ejercicios cerrados, tanto de Gastos como de Ingresos reflejan los resultados de los cobros y pagos de esta naturaleza presentadas por conceptos y ejercicios de procedencia. 5. RESULTADO PRESUPUESTARIO. De acuerdo con el artículo 96 del Real Decreto 500/1990, el resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio vendrá determinado por la diferencia entre los derechos presupuestarios liquidados durante el ejercicio y las obligaciones presupuestarias reconocidas durante el mismo periodo, tomados ambos por sus valores netos. Según los estados de liquidación presupuestaria, el resultado del ejercicio es: ? Derechos reconocidos netos………………… 35.606.080,60 € ? Obligaciones reconocidas netas……………. 1.569.225,10 € ? Resultado presupuestario (Sin ajustes) …………………. 34.036.855,50 € En el artículo 97 del Real Decreto 500/1990 al regular los criterios a tener en cuenta en el cálculo del Resultado Presupuestario establece El resultado presupuestario deberá, en su caso, ajustarse en función de las obligaciones financiadas con remanentes de Tesorería y de las diferencias de financiación derivadas de gastos con financiación afectada. Al aplicarlo al cálculo del Resultado de este ejercicio, seria: ? Resultado presupuestario (sin ajustar) ………………………. 34.036.855,50 € ? + Créditos gastados correspondientes a modificaciones presupuestarias financiadas con Remanente Líquido de Tesorería 0,00 € ? - Desviaciones de financiación negativas del Ejercicio 0,00 € ? + Desviaciones de financiación positivas del Ejercicio 0,00 € TOTAL AJUSTES ………………………………………………………. 0,00 € RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 34.036.855,50 € 6. REMANENTES DE CREDITO Como regla general los artículos 175 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y 99 del Real Decreto 500/1990, establecen que al final del ejercicio económico y al cierre del presupuesto queden anulados todos los Remanentes de Crédito resultantes de los créditos que no han sido utilizados. Sin embargo podrían incorporarse al Presupuesto siguiente aquellos remanentes en los supuestos establecidos en el artículo 182 de dicho Texto Refundido, y con los requisitos que se en el mismo se establecen . 7. REMANENTE LÍQUIDO DE TESORERÍA. Este resultado es el que refleja la situación económica del Ente referida a 31 de diciembre del ejercicio liquidado, estando integrado por: Los fondos Líquidos de Tesorería, con la correspondiente justificación de los saldos bancarios. Los derechos pendientes de cobro, tanto los correspondientes al ejercicio de 2023 como a los ejercicios cerrados, tanto de operaciones presupuestarias como de las no presupuestarias. Las obligaciones pendientes de pago, también correspondientes a los ejercicios de 2022 y anteriores, igualmente abarcando operaciones presupuestarias y no presupuestarias. En el ejercicio 2022 el Remanente de Tesorería positivo asciende como resultado de los siguientes datos: FONDOS LIQUIDOS 15.193.403,55 € DERECHOS PENDIENTES DE COBRO EN FIN DE EJERCICIO 51.897.685,36 € • de presupuesto corriente…………… 34.909.567,38 € • de presupuestos cerrados ………….. 16.965.103,23 € • de operaciones no presupuestarias…… 23.014,75 € OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO EN FIN DE EJERCICIO…. 612.537,58 € • de presupuesto corriente……………… 0,00 € • de presupuestos cerrados…………… 569.416,47 € • de operaciones no presupuestarias … 43.121,11 € PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN - 3.149.800,17 € • Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 3.954.761,90 € • Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 804.961,73 € REMANENTE DE TESORERIA TOTAL………………………. 63.328.751,16 € A deducir: ? Saldos de dudoso cobro, calculados con los criterios establecidos la normativa vigente 16.300.989,87 € ? Exceso de financiación afectada… 6.475.254,10 € REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES 40.552.507,19 € 8. CUMPLIMIENTO DE LA REGLA DE GASTO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA. En cuanto al cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria y de la Regla de Gasto son objeto de informes separados y complementarios a este, debiendo señalarse que NO APLICA para el ejercicio 2023. Conforme al Acuerdo del Consejo de Ministros, de 11 de febrero de 2020, se mantiene la suspensión del Acuerdo de Consejo de Ministros de 11 de febrero de 2020 por el que se fijan los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores para el período 2021-2023 para su remisión a las Cortes Generales, y el límite de gasto no financiero del presupuesto del Estado para 2023 LA INTERVENTORA DOCUMENTO FIRMADO ELECTRONICAMENTE EJERCICIO 2023 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO III. RESULTADO PRESUPUESTARIO CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS AJUSTES RESULTADO PRESUPUESTARIO a. Operaciones corrientes. b. Operaciones de capital. 1. Total operaciones no financieras (a+b) c. Activos financieros d. Pasivos financieros 2. Total operaciones financieras (c+d) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I=1+2) 694.889,05 918.615,63 -223.726,58 0,00 206.165,02 -206.165,02 694.889,05 1.124.780,65 -429.891,60 34.909.567,38 0,00 34.909.567,38 1.624,17 444.444,45 -442.820,28 34.911.191,55 444.444,45 34.466.747,10 35.606.080,60 1.569.225,10 34.036.855,50 AJUSTES 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 34.036.855,50 ESTADO DE REMANENTE DE TESORERIA Nº DE CUENTAS COMPONENTES IMPORTES AÑO 2023 IMPORTES AÑO 2022 57, 556 1. (+) FONDOS LIQUIDOS 15.193.403,55 11.430.140,72 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 51.897.685,36 18.922.335,43 430 - (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 34.909.567,38 109.928,43 431 - (+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 16.965.103,23 16.855.174,80 257,258,270,275,440, - (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 23.014,75 1.957.232,20 442,449,456,470,471, 472,537,538,550,565, 566 3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 612.537,58 1.096.435,96 400 - (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 0,00 998.029,54 401 - (+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 569.416,47 24.416,47 165,166,180,185,410, - (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 43.121,11 73.989,95 414,419,453,456,475, 476,477,502,515,516, 521,550,560,561 4. (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACION -3.149.800,17 37.530,04 554,559 - (-) COBROS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA 3.954.761,90 725.180,49 555,5581,5585 - (+) PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACION DEFINITIVA 804.961,73 762.710,53 I. REMANENTE DE TESORERIA TOTAL (1 + 2 - 3 + 4) 63.328.751,16 29.293.570,23 2961,2962,2981,2982, 4900,4901,4902,4903, II. SALDOS DE DUDOSO COBRO 16.300.989,87 707.952,13 5961,5962,5981,5982 III. EXCESO DE FINANCIACION AFECTADA 6.475.254,10 5.245.580,98 IV. REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES (I - II - III) 40.552.507,19 23.340.037,12 Consorcio del Agua de Lanzarote AVANCE DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO CORRIENTE Hasta 31/12/2023 EJECUCION DEL PRESUPUESTO Folio Núm. 1 ESTADO DE INGRESOS CAPITULOS PREVISIONES INICIALES MODIFICACION DE PREVISIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS PORCENTAJE DE LOS DERECHOS SOBRE LAS PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS ANULADOS RECAUDACION LIQUIDA PORCENTAJE DE LA RECAUDACION DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SOBRE LAS PREVISIONES SOBRE LOS DERECHOS RECONOCIDOS 1.- Impuestos directos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 2.- Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 3.- Tasas y otros ingresos 350.000,00 0,00 350.000,00 254.991,63 72,85 % 0,00 254.991,63 72,85 % 100,00 % 0,00 0,00 4.- Transferencias corrientes 36.000,00 0,00 36.000,00 20.215,26 56,15 % 15.784,74 20.215,26 56,15 % 100,00 % 0,00 0,00 5.- Ingresos Patrimoniales 5.600.000,00 0,00 5.600.000,00 419.682,16 7,49 % 297.394,50 419.682,16 7,49 % 100,00 % 0,00 0,00 6.- Enajenacion de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 7.- Transferencias de Capital 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 0,00 % --- 0,00 0,00 8.- Activos Financieros 0,00 6.720.835,08 6.720.835,08 34.909.567,38 --- 0,00 0,00 --- 0,00 % 0,00 34.909.567,38 9.- Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 1.624,17 --- 0,00 1.624,17 --- 100,00 % 0,00 0,00 SUMA TOTAL: 8.986.000,00 6.720.835,08 15.706.835,08 35.606.080,60 226,69 % 313.179,24 696.513,22 7,75 % 1,96 % 0,00 34.909.567,38 ESTADO DE GASTOS CAPITULOS CREDITOS INICIALES MODIFICACIONES APROBADAS CREDITOS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMET. PORCENT. DE GAST. COMPROM. SOBRE CREDIT. DEFINIT. OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PORCENT. DE LAS OBLIG. RECON. SOBRE CREDIT. DEFINIT. PAGOS LIQUIDOS PORCENTAJE DE LOS PAGOS LIQUIDOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO REMANENTE DE CREDITO POR INCORPORACION DE REMANENTES POR LAS RESTANTES MODALIDADES SOBRE CREDITOS DEFINITIVOS SOBRE OBLIGACION. RECONOC. 1.- Gastos de personal 561.872,38 0,00 -11.975,51 549.896,87 352.493,76 64,10 % 352.493,76 64,10 % 352.493,76 64,10 % 100,00 % 0,00 197.403,11 2.- Gastos en bienes corrientes y servicios 1.037.178,00 0,00 -173.053,47 864.124,53 509.308,78 58,94 % 299.383,85 34,65 % 299.383,85 34,65 % 100,00 % 0,00 564.740,68 3.- Gastos financieros 44.505,17 0,00 0,00 44.505,17 32.118,24 72,17 % 32.118,24 72,17 % 32.118,24 72,17 % 100,00 % 0,00 12.386,93 4.- Transferencias corrientes 204.000,00 1.720.835,08 11.975,51 1.936.810,59 384.619,78 19,86 % 234.619,78 12,11 % 234.619,78 12,11 % 100,00 % 0,00 1.702.190,81 5.- FONDO DE CONTINGENCIA Y 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 30.000,00 6.- Inversiones Reales 3.159.000,00 5.000.000,00 173.053,47 8.332.053,47 236.235,48 2,84 % 206.165,02 2,47 % 206.165,02 2,47 % 100,00 % 0,00 8.125.888,45 7.- Transferencias de capital 3.500.000,00 0,00 0,00 3.500.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 3.500.000,00 8.- Activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 --- 0,00 --- --- 0,00 0,00 9.- Pasivos financieros 449.444,45 0,00 0,00 449.444,45 444.444,45 98,89 % 444.444,45 98,89 % 444.444,45 98,89 % 100,00 % 0,00 5.000,00 SUMA TOTAL: 8.986.000,00 6.720.835,08 0,00 15.706.835,08 1.959.220,49 12,47% 1.569.225,10 9,99 % 1.569.225,10 9,99 % 100,00 % 0,00 14.137.609,98 Nº CUENTA ACTIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 Nº CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 A) Activo no corriente A) Patrimonio neto I. Inmovilizado intangible 100, 101 I. Patrimonio 0,00 0,00 200, 201, (2800), 1. Inversión en investigacion y desarrollo 42.900,00 42.900,00 II. Patrimonio generado (2801) 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 109.475.898,30 46.771.932,58 203, (2803), (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 129 2. Resultado del ejercicio -17.380.395,74 27.945.414,51 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas 5.134,80 5.134,80 III.Ajustes por cambio de valor 207, (2807), (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en regimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 136 133 1. Inmovilizado no financiero 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 208, 209, (2809), 5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 134 3. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 (2909) II. Inmovilizado material 130, 131, 132 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputacion a resultados 0,00 0,00 210, (2810), (2910), 1. Terrenos 8.387,37 8.387,37 B) Pasivo no corriente (2990) 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 211, (2811), (2911), 2. Construcciones 5.091.034,92 4.971.507,28 II. Deudas a largo plazo (2991) 15 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 212, (2812), (2912), 3. Infraestructuras 25.727.402,14 27.288.792,28 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito 1.333.333,35 1.777.777,80 (2992) 176 3. Derivados financieros 0,00 0,00 213, (2813), (2913), (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico 0,00 0,00 173, 174, 178, 179, 180, 185 4. Otras deudas 23.105,50 21.481,33 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814), (2815), (2816), (2817), 5. Otro inmovilizado material 519.042,27 511.633,48 16 172 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 (2818), (2819), (2914), 186 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 0,00 0,00 (2915), (2916), (2917), C) Pasivo corriente (2918), (2919), (2999) 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 2300, 2310, 232, 233, 6. Inmovilizado material en curso y anticipos 12.543.023,49 12.466.036,18 II. Deudas a corto plazo 234, 235, 237, 238, 50 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 2390 520, 521, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 III. Inversiones inmobiliarias 526 3. Derivados_financieros 0,00 0,00 220, (2820), (2920) 1. Terrenos 0,00 0,00 4003, 4013, 413, 4. Otras deudas 555.045,99 555.045,99 221, (2821), (2921) 2. Construcciones 0,00 0,00 4183, 523, 524, 528, 2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 529, 560, 561 IV. Patrimonio público del suelo 4002, 4012, 413, III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a 0,00 0,00 240, (2840), (2930) 1. Terrenos 0,00 0,00 4182, 51 corto plazo 241, (2841), (2931) 2. Construcciones 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 243, 244, 248 3. En construcción y anticipos 0,00 0,00 4000, 4010, 413, 416, 1. Acreedores por operaciones de gestión 22.694,81 475.724,35 249, (2849), (2939) 4. Otro patrimonio público del suelo 0,00 0,00 4180, 522 V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, 4001, 4011, 410, 413, 2. Otras cuentas a pagar 3.954.761,90 725.180,49 multigrupo y asociadas 414, 4181, 419, 550, 2500, 2510, (2940) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 0,00 0,00 554, 559 47 3. Administraciones públicas 11.691,28 44.184,29 2501, 2511, (259), (2941) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades 0,00 0,00 45 4. Acreedores por administracuión de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 2502, 2512, (2942) 3. Inversiones financieras en patrimonio de otras entidades 0,00 0,00 485, 568 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 0,00 0,00 252, 253, 255, (295), 4. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 (2960) 257, 258, (2961), 5. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 (2962) VI. Inversiones financieras a largo plazo 260, (269) 1. Inversiones financieras en patrimonio 2.464.149,63 2.464.149,63 261, 2620, 2629, 264, 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 266, 267, (297), (2980) Nº CUENTA ACTIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 Nº CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 263 3. Derivados financieros 0,00 0,00 268, 27, (2981), (2982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 2621, (2983) VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 B) Activo corriente 38, (398) I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 II. Existencias 37 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 30, 35, (390), (395) 2. Mercadería y productos terminados 0,00 0,00 31, 32, 33, 34, 36, 3. Aprovisionamiento y otros 0,00 0,00 (391), (392), (393), (394), (396) III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 4300, 4310, 4430, 446, 1. Deudores por operaciones de gestion 109.928,44 15.549.198,97 (4900) 4301, 4311, 4431, 440, 2. Otras cuentas a cobrar 827.976,48 785.725,28 441, 442, 449, 550, 555, 558, (4901) 47 3. Administraciones públicas 0,00 1.934.217,45 45 4. Deudores por administracion de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 530, 531, (539), (594) 1. Inversiones financieras en patrimonios de entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 4302, 4312, 4432, 532, 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 533, 535, (4902), (595), (5960) 536, 537, 538, (5961), 3. Otras inversiones 0,00 0,00 (5962) V. Inversiones financieras a corto plazo 540, (549) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4303, 4313, 4433, 541, 2. Créditos y valores representativos de deuda 35.463.752,30 858.917,90 542, 544, 546, 547, (4903), (597), (5980) 543 3. Derivados financieros 0,00 0,00 545, 548, 565, 566, 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 (5981), (5982) 480, 567 VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00 556, 570, 571, 573, 2. Tesorería 15.193.403,55 11.430.140,72 574, 575 TOTAL ACTIVO (A+B) 97.996.135,39 78.316.741,34 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B) 97.996.135,39 78.316.741,34 Nº CUENTA NOTAS EN MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 72, 73 1. Ingresos tributarios y urbanísticos a) Impuestos b) Tasas c) Contribuciones especiales d) Ingresos urbanísticos 2. Transferencias y subvenciones recibidas a) Del ejercicio a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio a.2) Transferencias a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 3. Ventas y prestaciones de servicios a) Ventas b) Prestación de servicios c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 740, 742 0,00 0,00 744 0,00 0,00 745, 746 0,00 0,00 751 -15.784,74 245.580,98 750 36.000,00 36.000,00 752 0,00 0,00 7530 0,00 904.323,87 754 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704 0,00 0,00 741, 705 0,00 0,00 707 0,00 0,00 71, 7940, (6940) 0,00 0,00 780, 781, 782, 783, 784 0,00 0,00 776, 777 640.607,61 3.488.083,30 795 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 660.822,87 4.673.988,15 (640), (641) 8. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 9. Transferencias y subvenciones concedias 10. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 11. Otros gastos de gestión ordinaria a) Suministros y servicios exteriores b) Tributos c) Otros 12. Amortización del inmovilizado -268.359,36 -294.489,62 (642), (643), (644), (645) -84.134,40 -66.634,10 (65) -234.619,78 -1.834.420,01 (600), (601), (602), (605), (607), 61 0,00 0,00 (6941), (6942), (6943), 7941, 7942, 7943 0,00 0,00 (62) -299.295,01 -754.571,84 (63) -88,84 -173,84 (676) 0,00 0,00 (68) -1.563.631,42 -250.678,82 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -2.450.128,81 -3.200.968,23 I. Resultado (ahorro o deshorro) de la gestión ordinaria (A+B) -1.789.305,94 1.473.019,92 (690), (691), (692), 13. Deterioro de valor y resultados por enejenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta a) Deterioro de valor 0,00 0,00 (693), (6948), 790, 791, 792, 793, 7948, 799 Nº CUENTA NOTAS EN MEMORIA EJERCICIO 2023 EJERCICIO 2022 770, 771, 772, 773, 774, (670), (671), (672), (673), (674) 7531 775, 778 (678) b) Bajas y enajenaciones c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias a) Ingresos b) Gastos 0,00 0,00 26.078,04 0,00 0,00 0,00 24.519.636,53 0,00 II. Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) -1.763.227,90 25.992.656,45 7630 760 7631, 7632 761, 762, 769, 76454, (66454) (663) (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) 785, 786, 787, 788, 789 7646, (6646), 76459, (66459) 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) 768, (668) 796, 7970, 766, (6960), (6961), (6962), (6970), (666), 7980, 7981, 7982, (6980), (6981), (6982), (6670) 765, 7971, 7983, 7984, 7985, (665), (6671), (6963), (6971), (6983), (6984), (6985) 755, 756 15. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas a.2) En otras entidades b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas b.2) Otros 16. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros 17. Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros a) Derivados financieros b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 19. Diferencias de cambio 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 0,00 7.988,14 0,00 -32.118,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -15.593.037,74 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00 0,00 0,00 -47.241,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) -15.617.167,84 1.952.758,06 IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) -17.380.395,74 27.945.414,51 + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes) CONSORCIO DEL AGUA DE LANZAROTE ACTA DE ARQUEO 1/2023 DE LAS GARANTIAS CONSTITUIDAS MEDIANTE AVAL DEPOSITADAS A FAVOR DEL CONSORCIO DEL AGUA DE LANZAROTE REUNIDAS Dña. Martina Manteiga Fulgueira, Tesorera del Consorcio del Agua de Lanzarote, en el ejercicio de sus funciones legalmente atribuidas, actuando como responsable del depósito de las garantías constituidas como AVALES, y Dña. Rosalinda Bonilla Reyes, como Interventora del Consorcio del Agua de Lanzarote, actuando en el ejercicio de sus funciones legalmente atribuidas de fiscalización e intervención. A los efectos de efectuar en ACTA DE ARQUEO sobre la totalidad de los AVALES depositados a favor de este Consorcio, por un importe total de OCHO MILLONES DOSCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS TREINTA Y UN EUROS CON CINCUENTA CÉNTIMOS (8.258.931,50€) y que se detallan en los siguientes: PRIMERO . - - Que la Entidad Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., con CIF A48265169, con domicilio en León y Castillo, 8, Planta Alta, Arrecife C.P. 35500, Las Palmas en su nombre y representación D. Victor Manuel Mena Risco y D. Jesús Javier Madina Veitia Martín con poderes suficientes para obligarle en este acto, AVALA, solidariamente a la sociedad Canal de Isabel II Gestión, S.A., con CIF A86488087, ante el Consorcio del Agua de Lanzarote, garantizando el cumplimiento por Canal de Isabel II Gestión, S.A., de las obligaciones derivadas del contrato de “Concesión de los servicios de abastecimiento de agua, saneamiento y reutilización en las islas de Lanzarote y La Graciosa”, del que es adjudicatario, siendo éstos: • Aval por importe de SEIS MILLONES DE EUROS (6.000.000 €), inscrita en el Registro Especial de Avales con el número 0182000776415, y número de operación 5638-988- 81470100045, de fecha 12 de abril de dos mil trece. • Aval por importe de DOS MILLONES DE EUROS (2.000.000 €), inscrita en el Registro Especial de Avales con el número 0182000776410, y número de operación 5638-988-81470100044, de fecha 12 de abril de dos mil trece. SEGUNDO – Que la Entidad Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española, con NIF A-08000614, con domicilio en calle General Vives, 53 (esquina Franchy Roca), 35007 Las Palmas de Gran Canaria y en su nombre Dña. Rosa Viñoly Arbelo con NIF 43757794 H y Dña. Lourdes Ruiz Paqua con NIF 42854901 J, con poderes suficientes para obligarle en este acto, AVALA solidariamente a Enercon GMBH Sucursal en España, con CIF ES-W0045971I, ante el Consorcio del Agua de Lanzarote, garantizando el cumplimiento por Enercon GMBH Sucursal en España de las obligaciones derivadas del contrato de “Suministro, instalación, puesta en marcha y mantenimiento durante el plazo de garantía de dos aerogeneradores y las infraestructuras complementarias del Parque Eólico con consumos asociados de 4,6 Mw Punta Grande” del que es adjudicatario, por importe de Doscientos cincuenta y ocho mil novecientos treinta y uno euros con cincuenta céntimos (258.931,50 €), inscrita en el Registro Especial de Avales con el número 215006301 de fecha 25 de noviembre de 2015. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE SUBTOTAL CAJA SIETE SANTANDER LA CAIXA - (antes Bankia / 2038-8746-35-6400002493 ) 3076-0780-74-2448473328 0049-0255-73-2112154481 2100-7850-49-1300033240